美国一流大学基金会专业化建设的经验和启示
www.jyb.cn 2018年01月08日 来源：中国教育新闻网-《中国高等教育》杂志
|
在世界的一流大学评估体系中，筹款能力已成为一项重要指标。高校基金会作为高校筹募社会资源的重要渠道，对促进高等教育事业发展具有重大意义。专业化的基金会筹款运作，可以弥补政府财政拨款的不足、提供高校发展所需，为高校赢得雄厚的财政资本和形象资本。在当前“双一流”建设的战略背景下，高校基金会亟需改革与优化，建设专业化运作机制与模式，有效实现高校筹资渠道的拓展，从而形成各级政府与社会资源支持高校的合力，顺应并服务于“双一流”建设的宏伟战略。 美国大学基金会——财富蕴藏其中 美国顶尖大学接受社会捐赠的历史已逾300年，其本土第一所高校——哈佛大学的成立就肇始于约翰·哈佛（John Harvard）1636年捐赠的300卷图书资料和800镑捐款。此后，第一个大学基金会在匹兹堡大学成立，拉开了现代大学筹款制度化大幕。至今，在美国大学争取社会捐助已成为一种传统，募捐手段之规范、范围之广、获取金额之巨为世界各大学所仰慕。截至2015年，哈佛大学拥有大学基金376亿美金，十年的投资回报率在13%以上，年度基金投资收益为58亿左右。总体来看，美国一流大学依赖于学费和政府拨款的财政结构已成历史，构成美国顶尖大学经费渠道的主要部分有三个：社会捐赠贡献、基金保值增值和公司化筹款运动。 1．社会捐赠贡献 随着历史的沉淀，社会捐赠在美国大学已成为一种文化，已成为美国大学独特的物质财富和精神文化，也成为一所大学综合实力的折射。富有远见的捐赠战略设计和沟通策略为美国大学的持久卓越提供了有力的财政支持。据《美国新闻和世界报道》发布的美国大学排名指标所示，一所大学除了应重视学术实力、国际论文、名望声誉、录取率、毕业率、校长打分等，还要把握一个重要指标，就是校友捐赠，这也是一所大学排名增值的砝码。 捐赠虽然蕴含着情感因素，然而这并非唯一因素。美国大学的战略设计和举措，素来重视校友工作。美国大学的校友会的成立往往在大学之始，而不是待到大学真正功成名就才着手这项工作。如斯坦福大学成立于1891年，第二年即成立了斯坦福大学校友会。加州大学戴维斯分校成立于1908年，属于公立大学，在其成立的第十个年头成立了校友会，其宗旨即“帮助我们特有的母校的发展”，目标是“提高和增进大学和她的校友们的利益和福祉”。此外，美国大学从领导层到普通师生都很重视校友工作，把校友作为学校发展的最重要资源。 2.基金保值增值 美国大学的管理者很清楚，所有的基金只有流入金融市场，在市场中不断滚动运作才可能实现基金以几何级数的速度迅速增长，仅仅静态地持有这些基金则是一种资源的浪费。美国大学的捐赠基金一般被投资于金融、房地产、能源等市场，以此实现基金的保值并获得较高的投资收益。这种依靠基金投资收益的部分，成为大学基金不断膨胀的主要来源。可以说，美国大学捐赠，不仅是大学经费的重要来源，亦是十分重要的金融投资成本。这一经验背后的秘诀在于美国大学成立自己专门的资产管理公司，如哈佛大学成立了哈佛资产管理公司，这是一个隶属于哈佛大学，对哈佛大学资产进行全面投资管理的公司，其职能在于理财，包括现金的和非现金的资产，由来自金融、投资、管理等领域的专家对哈佛大学所有的捐赠进行操作和负责，其主要目的在于使哈佛大学的基金保值增值，维护其长久购买力。此外，耶鲁大学、斯坦福大学等顶尖大学都在开展针对捐赠的市场化运作。 3.公司化筹资运动 主动出击开展大规模筹资是美国大学的一大特色，筹资的效果不仅决定大学未来的财政来源，更代表了社会对大学办学质量的评价和认可。为在竞争激烈的筹资运动中脱颖而出，美国大学基金会逐渐着手采纳公司战略规划制定筹资方案。以佛罗里达大学为例，2003年正值学校制定2010年筹资目标之际，为此佛大充分利用了“组织诊断——客户开发——远景预测”的公司战略规划技术制定七年筹资计划。整个计划分成三大部分：诊断大学基金会的环境与问题，确定大学筹资战略的优先级；跟踪重要的现有及潜在大额客户，得到反馈后公布阶段重要战役；根据前三年筹资额度以及本年情报分析，对未来一段时间的结果做出预测，最终宣布战役目标是2010年筹获12亿美元。由于该战略借鉴公司经验，向市场务实侦测，凸显了客观性和明确性，因此，取得的收效也是非常明显：截至2005年，佛大的筹资总额已达约8.4亿美元。此外，态势分析、杠杆分析等公司战略制定技术也常被用于大学基金会筹资规划。 我国高校基金会专业化建设与优化诉求 自1994年清华大学成立首个高校基金会，历经20多年发展，2016年我国高校基金会数量已增加到459个，同时，部分高校的大额募捐也屡创新高。虽然有这些不俗的募款业绩，但从整体上考量我国高校基金会现状，尤其与美国大学基金会相比较，我们还处于非专业化的初级发展阶段，主要表现如下： 1.高校基金会自我发展的动力有待增强 国家办学、政府出资的高等教育管理体制基本满足了高校办学的资源需要，为高等教育可持续发展提供了保障，但同时使得高校养成了“等靠要”的思维惯性，较少积极主动谋取发展所需。此外，在这种体制环境下，高校基金会往往作为隶属高校的事业部门运行并接受行政化管理，行政化管理的模式和逻辑长期主导高校基金会，难以形成自主治理、自我发展的能力。“双一流”战略的实施，必然对高等教育生态产生深刻影响，高校吸引优秀人才和改善办学条件需要更多的经费资源。在公共财政有限并且依靠绩效竞争获得拨款的前提下，改革高校基金会的运转机制，变被动、零散、小规模的筹款局面为主动、系统、大规模募款模式，有效发挥其自身的“造血”功能，是高校适应“双一流”建设的必然选择。 2.高校基金会运行的制度规范有待完善 一个组织或机构的成熟与专业程度，首先体现在制度规范完善程度方面，而我国高校基金会的运作大多仅以国家出台的法律法规为依据，以宏观方向性调节为主，如《中华人民共和国慈善法》、民政部颁布的《基金会管理条例》、教育部颁布的《中国教育发展基金会项目管理暂行办法》等。从高校基金会这一基层单位视角考察，尚缺乏完善的基金会运作制度与规范，以至于高校领导在进行相关决策时因缺乏制度规范的指引而举棋不定。 3.高校基金会的人员有待进一步专业化 提高募款主体人员的业务水平，是高校基金会高效运作的基石。美国大学基金会募款的成功秘诀之一也在于其聘请高水平筹款人员，高校从事筹资的工作人员大部分都是来自经济、金融、法律、心理、工商管理等业界的专家，基金会整体技术化水平非常高，人员构成多样化和复合化，适应市场经济的能力强。作为高校的一个事业部门，我国高校基金会人员多来自高校内部，习惯于采用行政手段管理基金会，对基金会筹、投资所涉及的专门业务技能比较缺乏，成为高校基金会裹足不前的不利因素。“双一流”战略背景下，提升高校筹款能力，扩大高校社会影响，需要高校基金会在专业化水平及技术含量上进一步提高。 4.高校基金会内部治理机制需要进一步优化 优化高校基金会内部治理机制是指建立责任划分明确的组织、规范管理的规章制度以及有效的财务监控。理事会是高校基金会的最高权力机关，主要负责管理高校基金会的重大事项决策和整体运行。但是目前我国高校基金会理事会的构成主要以本校校级领导和部门领导为主体，对于外部人员吸纳不够，不利于基金会的发展，应充分吸收杰出校友、社会贤达人士进入理事会。目前我国很多高校基金会尚未建立理事会的议事规则，理事会会议只是走过场。因此，基金会必须建立健全理事会的议事规则并有效执行，这是一个重要的运行原则。监事会成员在构成上应考虑引进外部人士，以增强其公信力；在专业背景方面，适当考虑会计、审计出身的人士，以提升其职业能力。目前我国部分高校基金会存在资金管理不规范的现象，完善监事会的治理功能，进一步完善资金管理机构的财务制度，应该采取的是一致的、规范的会计准则和资金使用管理制度，实现资金的安全与增值。 “双一流”建设背景下我国高校基金会专业化建设的使命 高校基金会专业化建设的目标在于以雄厚的经费力量推动大学各项事务的发展，吸引一流的教师队伍、一流的学生群体，更新和改造办学所需的软硬件设施，提升大学的地位和综合实力。 2015年，国务院在《统筹推进世界一流大学和一流学科建设总体方案》中明确指出，建设世界一流大学和一流学科是一项长期任务，需要各方共同努力，完善政府、社会、学校相结合的共建机制，形成多元化投入、合力支持的格局。要进一步健全成本分担机制，高校要不断拓宽筹资渠道，积极吸引社会捐赠，扩大社会合作，健全社会支持长效机制，多渠道汇聚资源，增强自我发展能力。从经济角度来看，我国人口众多，经济发展态势良好，目前，从大学资助的总量和单笔大额捐赠来看，资金量较为可观。各大学成功毕业生和有社会影响力的慈善人士都为大学提供了不菲的资金，尽管目前还难以与发达国家相比，但潜力是巨大的，为大学充分发挥积极性筹资创造了有利的条件。 事实证明，缺乏大学基金，单纯依靠政府的专项拨款，中国大学建设世界一流大学的经济根基就不稳固。随着我国经济的发展、校友回报母校风气的逐步形成、社会对高等教育的期望等，我国一流大学的大学基金总量相对来讲已是一笔不小的数额。树立什么样的大学基金战略，使之为大学发展的战略服务，是我国大学管理者面对的重要课题。 短期内提高我国大学基金的捐赠额，除了大学在组织校友方面要积极努力，政府还要给予重视，出台政策措施，助其健康、快速成长。其一是为大学基金募捐提供免税政策。在美国各种税收种类繁多，如房地产税、遗产税等，而且受到法律的严格制约，但美国法律鼓励人们对教育事业或其它社会公益事业的捐赠、成立各种非营利的基金会，规定对这部分资金实行减免税政策。企业是大学基金来源的不可或缺的重要渠道，美国政府运用政策性工具充分调动企业投资教育的积极性，如企业捐赠大学的基金达到一定数额的情况下可以减免部分税收。在目前的形式下，我国公立大学的性质被局限为一种体制内的非盈利组织，这种体制要求大学不能进行投资盈利行为。在现代市场经济体制下办学，为了实现大学的目标，大学脱离了资源尤其是经济资源将很难走远，甚至连基本短期目标都难以实现，更不用说长期的、宏伟的、战略性愿景。因此，在未来的大学发展过程中，教育行政主管部门应有所选择地在一定程度上对大学开放市场。要大力发展我国高教事业，要创建世界一流大学，就必须改变大学的财政结构，就必须让大学在募捐和投资方面有大的改革动作。否则，就难于摆脱“市场经济条件下办计划经济的大学”的尴尬。 在大学基金的管理上，借鉴美国一流大学的管理模式，成立我国大学的资产管理公司或委托第三方公正管理单位，可以避免大学基金成为“凝固”的基金或受到汇率、通货膨胀等因素的不良影响而缩水贬值。另一方面将大学基金委托第三方公正管理单位，避免高校管理者与基金的直接接触，防止以权谋私。由于大学基金存在着很明显的“马太效应”，即强者愈强，所以大学努力提高教学质量，完善管理制度，提高自身的整体实力才是重中之重。一所大学只有让校友与社会满意，才有可能获得更多来自校友和社会的捐赠。 参考文献： [1]刘春生，王任达.发展大学教育基金会，促进大学教育捐赠[J].北京科技大学学报， 2005（10）. [2]朱小梅.略论教育捐赠与学术自由的关系[J].江苏高教，2002（1）. [3]张云.美国加州大学系统捐赠基金运作实践及启示[J].比较教育研究，2004（6）. [本文为江苏省哲学社会科学规划项目“高校基金会筹资机制研究”（项目批准号：14JYB011）的阶段性成果] 【作者单位：扬州大学】 |
